Многие индивидуальные предприниматели предпочитают вести бухгалтерский учёт самостоятельно, без помощи специалиста. На первый взгляд, это кажется простым: достаточно вовремя платить налоги и не выходить за лимит по упрощённой системе налогообложения (УСН).
Однако на практике ошибки в бухучёте могут стоить предпринимателю немалых денег. Даже при УСН важно правильно вести финансовый и налоговый учёт. Например, все ИП обязаны заполнять Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). За её отсутствие или неправильное ведение предусмотрен штраф по статье 120 Налогового кодекса РФ — от 10 000 рублей при первом нарушении до 30 000 рублей при повторном. Если же вы платите налог меньше положенного, штраф может составить 20 % от неуплаченной суммы, но не менее 40 000 рублей.
1. Неправильный выбор системы налогообложения
Многие предприниматели выбирают налоговый режим «по привычке» — например, УСН 6% с доходов — не анализируя реальные финансовые показатели бизнеса. В результате налоговая нагрузка оказывается выше, чем могла бы быть.
Как избежать ошибки:
-
Перед регистрацией ИП оцените предполагаемые доходы и расходы.
-
Сравните разные режимы — УСН «доходы», УСН «доходы минус расходы», патент (ПСН).
-
Если деятельность связана с закупками и расходами, выгоднее может оказаться УСН «доходы минус расходы».
2. Отсутствие КУДиР
Даже если ИП работает по упрощёнке, КУДиР обязательна. Это главный документ, где фиксируются все доходы и расходы. Налоговая инспекция может запросить её при проверке.
Чем грозит отсутствие КУДиР:
-
штраф по ст. 120 НК РФ от 10 000 до 30 000 рублей;
-
если занижен налог — штраф 20 % от суммы, но не менее 40 000 рублей;
-
невозможность подтвердить расходы и уменьшить налоговую базу.
Как избежать ошибки:
Используйте автоматизированные сервисы, где КУДиР формируется автоматически на основе внесённых данных. Например, в бухгалтерской программе Site.pro отчётность по КУДиР создаётся в соответствии с Приказом ФНС РФ от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@, и документ можно выгрузить в форматах XML, PDF или XLS.
3. Неуплата страховых взносов
Многие предприниматели ошибочно считают, что если не ведут деятельность, то платить страховые взносы не нужно. Однако даже при нулевом доходе ИП обязан ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы за себя.
Невыплата взносов ведёт к:
-
начислению пеней и штрафов;
-
невозможности зачесть взносы в счёт налога;
-
проблемам с отчётностью и блокировке расчётного счёта.
Как избежать бухгалтерских ошибок ИП
Чтобы избежать проблем с налогами и отчётностью, предпринимателям стоит использовать современные сервисы бухгалтерского учёта, например, специальные бухгалтерские программы для ИП.
Преимущества онлайн-бухгалтерии Site.pro
-
Подходит для ИП на УСН и патенте.
-
Позволяет вести учёт по кассе и банку, формировать КУДиР и налоговые декларации.
-
Работает через браузер на любом устройстве — с телефона, планшета или ноутбука.
-
Поддерживает интеграцию с маркетплейсами и интернет-магазинами. Можно настроить кастомные интеграции под нужды бизнеса.
-
Встроенный бесплатный сервис выставления счетов обеспечивает безопасное хранение и экспорт документов в Excel, Word и PDF.
-
Можно формировать счета, счета-фактуры, акты выполненных работ и коммерческие предложения без привлечения бухгалтера.
Итог
Ошибки в бухгалтерском учёте — частая причина штрафов и переплат у индивидуальных предпринимателей. Чтобы избежать проблем:
-
Подберите подходящую систему налогообложения.
-
Не пренебрегайте ведением КУДиР.
-
Не забывайте о страховых взносах, даже если временно не ведёте предпринимательскую деятельность.